El control de las operaciones fiscales es un aspecto esencial para el funcionamiento de una empresa. Este permite. en primer lugar, garantizar el cumplimiento legal, pero también disponer de datos que permitan evaluar la salud financiera de la empresa y distinguir entre los distintos tipos de operaciones.
Cuando las empresas tienen el control de sus operaciones fiscales, se pueden optimizar los recursos financieros y tener una visión 360 de toda la actividad de la empresa, la procedencia de los ingresos y los gastos y la detección de cualquier irregularidad.
Toda asesoría o despacho dedicado a la gestión fiscal y contable debe ejercer un control eficaz sobre las operaciones ligadas a las distintas actividades de la empresa, que deben estar reflejadas en su correspondiente documentación, sea una factura, nómina o recibo bancario según corresponda en cada caso.
En este post te mostraremos las distintas operaciones fiscales relevantes que debes conocer y que es esencial controlar para una buena planificación fiscal.
¿Qué son las operaciones fiscales?
Las operaciones fiscales de una empresa son todas aquellas actividades que llevan a cabo las empresas y que deben registrarse de manera adecuada para realizar las declaraciones tributarias, hacer el pago de impuestos y llevar la gestión contable.
Generalmente, muchas empresas suelen delegar el control de las operaciones fiscales en asesorías y despachos. El apoderamiento ante Hacienda permite que los clientes les otorguen la facultad de realizar gestiones en su nombre ante la Agencia Tributaria.
Existen diferentes tipos de operaciones fiscales, y cada una debe registrarse de acuerdo con la legislación vigente en materia tributaria. Además, deben incluirse de manera adecuada en la contabilidad de acuerdo con el Plan General Contable.
¿Cuáles son los diferentes tipos de operaciones fiscales?
Ahora que conoces el significado de las operaciones fiscales y su definición, veamos los diferentes tipos que puedes encontrar. Aquí es importante que conozcas las operaciones de venta, compras, operaciones intracomunitarias, exportaciones e importaciones, operaciones financieras, arrendamiento y transferencia de activos.
Operaciones de venta
Las operaciones de venta representan los ingresos que forman la base de la rentabilidad de cualquier negocio. Es de capital importancia registrar de manera adecuada dichas operaciones, de manera que puedas reflejarlo más tarde en las declaraciones de impuestos que realices.
Además, no debes olvidar la necesidad de llevar un control exhaustivo de los datos para que no queden facturas sin declarar y poder crear los asientos contables correspondientes a cada operación de venta. Los ingresos por ventas de tu empresa se reflejarán en el modelo 200 del Impuesto de Sociedades.
Operaciones de compra
Controlar las operaciones de compra es de gran importancia, ya que se trata de un gasto que podrás deducir a la hora de realizar el Impuesto sobre Sociedades.
Este tributo, que grava los beneficios obtenidos por las empresas, requiere de un seguimiento detallado y constante de las operaciones contables a lo largo del año.
Operaciones intracomunitarias
Se trata de aquellas operaciones que suponen la compra o venta de bienes o servicios entre países miembros de la UE. Para poder llevar a cabo estas operaciones es esencial que las empresas de tus clientes puedan estar dadas de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios.
Ten en cuenta que estas operaciones deben declararse en el modelo 349, para lo cual es importante que tu asesoría disponga de una herramienta que te permita elaborarlo de manera rápida y sencilla (así como el resto de operaciones fiscales).
Operaciones de exportación e importación
Las operaciones de exportación e importación se refieren a la compra o venta de bienes y servicios entre empresas de diferentes países. La exportación implica enviar productos o servicios desde un país hacia otro, mientras que la importación se refiere a recibir productos o servicios desde el extranjero.
Las operaciones relacionadas con las exportaciones de bienes o servicios de países extranjeros deben declararse en el modelo 303 del IVA como operaciones exentas.
Operaciones financieras
Las operaciones financieras son aquellas relacionadas con el uso de recursos financieros, como compra de acciones y bonos e inversiones en otros activos financieros, así como también la solicitud de préstamos y líneas de crédito.
Este tipo de actividades debe declararse también en el Impuesto de Sociedades (modelo 200), donde se deben reflejar los intereses recibidos y pagados.
Operaciones de arrendamiento
En el caso de que una empresa alquile activos inmobiliarios u otro tipo de bienes de los que sea propietaria (máquinas, vehículos) o realice operaciones de arrendamiento, los ingresos percibidos por estos deben declararse convenientemente.
Estas operaciones pueden ser de arrendamiento operativo (corto plazo) o financiero (largo plazo) y tienen implicaciones fiscales importantes, como la deducción de los gastos de arrendamiento en el Impuesto sobre Sociedades, por lo que es vital que tu asesoría haga un cálculo preciso para asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias del cliente.
Operaciones de transferencia de activos
Las operaciones de transferencia de activos implican la venta, cesión o traspaso de bienes de la empresa, tales como propiedades, maquinaria, vehículos, o participaciones en otras compañías. Estas transacciones pueden tener un impacto significativo en el balance contable de la empresa y en sus obligaciones fiscales. Es fundamental evaluar correctamente el valor de los activos transferidos y calcular los posibles impuestos asociados a la ganancia o pérdida patrimonial generada.
¿Cómo optimizar la gestión de las operaciones fiscales en una empresa?
La gestión de las operaciones fiscales en una empresa es un proceso de gran relevancia que requiere trabajar con la máxima precisión para no cometer errores. Para las asesorías fiscales y despachos profesionales, garantizar que sus clientes cumplan con todas sus obligaciones fiscales no solo es un deber, sino también una oportunidad para diferenciarse y ofrecer un valor añadido.
Una manera eficaz de optimizar esta gestión es mediante el uso de software fiscal especializado, que permite automatizar y simplificar muchas de las tareas administrativas y contables. Este tipo de herramienta facilita la generación de los modelos tributarios correspondientes. Además, te ayuda a llevar a cabo simulaciones para anticipar el resultado final, evitando cometer fallos que puedan perjudicar a tus clientes.
La integración de un software fiscal en las operaciones diarias de una asesoría es clave para mejorar la eficiencia, así como tener un mayor control y precisión en la gestión de las obligaciones fiscales de los clientes. Esto implica al final un mejor servicio y una mejor gestión del tiempo, lo que puede ayudar a tu despacho a seguir creciendo.
