Uno de los elementos esenciales en todo cuadro de mando son los KPIs financieros. Para que conozcas este concepto y seas consciente de su importancia en tu empresa, hemos preparado un post en el que te explicamos con detalle cuáles son los principales KPIs financieros y cómo puedes monitorizarlos con la ayuda de un programa de gestión para pymes.
¿Qué son los KPIs financieros?
El concepto de KPI (Key Performance Indicators) hace referencia a los indicadores de rendimiento que una empresa debe manejar para evaluar si cumple los objetivos.
Existen muchos tipos de indicadores de rendimiento según el área de la que estemos hablando, desde RRHH hasta la fabricación. Si hablamos de KPI’s financieros, nos referimos específicamente a los indicadores que permiten medir el desempeño de la organización.
Importancia de los KPIs financieros
Los KPI’s financieros son esenciales para poder llevar el control financiero de la empresa. Si no medimos y no establecemos objetivos, no se pueden aplicar medidas eficazmente para aumentar el crecimiento de la empresa.
Hacer un seguimiento y monitorización de los KPI’s ayuda a los directivos a tomar mejores decisiones, así como a desarrollar la estrategia de la empresa.
Por otra parte, también es una herramienta informativa y de transparencia que puede ayudar a una empresa a conseguir una mejor financiación o atraer nuevos inversores.
Es importante saber qué son los KPI’s financieros porque toda empresa que quiera obtener rentabilidad debe medir sus resultados y establecer objetivos para poder mejorarlos.
¿Cuáles son los KPIs financieros más importantes?
Entre los KPI’s financieros más relevantes, seguramente hayas oído hablar sobre el flujo de caja, el EBITDA y el EBIT, el beneficio neto, el margen de ganancias o el margen de utilidad neto.
A continuación podrás ver en qué consiste cada uno de los principales KPI’s financieros :
- Beneficio neto: consiste en el resultado de la empresa una vez se han restado todos los gastos.
- EBITDA: se trata de las siglas de Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. Este dato refleja los beneficios de la empresa antes de deducir los impuestos, amortizaciones e intereses. Muestra la capacidad de la empresa de generar beneficios según su actividad.
- EBIT: es un indicador semejante al anterior, pero no incluye ni las depreciaciones ni las amortizaciones. Nos permite analizar el rendimiento de las operaciones básicas de la organización.
- Flujo de caja: muestra la capacidad de la empresa para acometer sus pagos a corto plazo en el plazo adecuado. También se le conoce con frecuencia como cash flow.
- Margen de ganancias: se mide en porcentaje y muestra la rentabilidad de la empresa. Puede aplicarse individualmente sobre un producto o servicio, o bien sobre el conjunto de productos y servicios de la empresa. Muestra la diferencia entre el precio de venta y el coste de producir dicha unidad
- Margen de utilidad neto: este dato muestra la relación entre el coste de las mercancías y los ingresos que obtiene la empresa una vez deducidos estos
¿Por qué es importante medir los KPIs financieros de tu empresa?
Las empresas necesitan medir sus KPI’s financieros porque son una herramienta fundamental de la empresa para conocer su situación financiera presente y poder tomar decisiones con conocimiento de la realidad de la organización.
Los indicadores de rendimiento financiero de la empresa pueden ser de utilidad para fijar estrategias, o entender la situación de la compañía a corto plazo. Si por ejemplo una organización tiene problemas con el flujo de caja, significa que necesita disponer de mayor liquidez para poder hacer frente a sus pagos a corto plazo. En otras palabras, debe hacer una mejor gestión empresarial y controlar la tesorería para que no se produzca una situación de bloqueo operativo.
Muchas empresas no prestan la suficiente atención al cálculo de los indicadores de rendimiento, ni trabajan con un cuadro de mando y un software ERP que les permita tener una visión realista del estado financiero de la organización. Al no disponer de dicha información, hay más probabilidades de que se tomen decisiones que puedan perjudicar a la empresa, ya que no se dispone de un conocimiento preciso y fiable sobre el estado financiero real de la empresa.
Una empresa puede tener beneficios porque ha vendido activos, pero eso no significa que su actividad productiva esté dando resultados. Los KPI’s financieros nos permiten entender la naturaleza de los beneficios que posee una empresa, y entender con un mayor conocimiento la situación de la organización.
¿Cómo identificar los KPIs financieros adecuados?
Todos los indicadores de rendimiento financiero de una empresa pueden ser necesarios para tener una comprensión amplia y precisa de la organización. Los directivos de cada área del negocio deben ser conscientes de esta realidad para poder entender cuál es la situación de la empresa.
Particularmente el CEO y el Director General de la Empresa deben ser las personas que puedan evaluar qué KPI’s son más importantes en el momento actual de la empresa, según los objetivos de la organización. Quizás, como resultado del análisis de los resultados financieros, los responsables de la empresa lleguen a la conclusión de que es necesario desarrollar una estrategia para reducir los gastos de explotación y mejorar la organización interna, y apuesten por una gestión ERP vertical, con una solución especializada que les aporte ventajas competitivas y les ayude a aumentar los beneficios.
Toda empresa que quiera potenciar su productividad necesita hacer un seguimiento de sus KPI’s financieros. Esto no es posible hacerlo en tiempo real, de manera permanente, sin abordar la digitalización. Cuando todos los datos de la empresa se registran en una única herramienta, se puede disponer de información financiera de la compañía en tiempo real y poder tener una visión más exacta sobre su realidad financiera.
¿Cómo monitorear los KPIs financieros?
Para poder hacer un seguimiento y monitorización de los principales KPI’s financieros de una organización, es necesario disponer de un software ERP que esté dotado de cuadros de mando en el que se pueda visualizar el rendimiento de los diferentes indicadores financieros.
Para poder contar con este tipo de herramienta, es esencial que tu empresa establezca primero unas métricas y unos procedimientos de recopilación de datos, de manera que toda la información de la empresa pueda estar en un mismo registro de datos. De este modo, los directivos de la empresa podrán acceder al cuadro de mando y visualizar la situación de la empresa para poder tomar mejores decisiones, establecer la estrategia de la organización y hacer frente a las necesidades más inmediatas de la compañía.
